Управление рисками представляет собой совокупность процессов внутри организации, направленных на ограничение уровней принимаемых организацией рисков в соответствии с интересами акционеров (собственников) организации - аппетитом к риску.

    Основной проблемой при управлении рисками является конфликт интересов между собственниками организации и её менеджментом и сторудниками.

    Собственники (акционеры) орагнизации фактически покрывают собственными средствами возможные убытки организации, поэтому не заинтересованы в увеличении потенциального уровня таких убытков. Их интересы можно сформулировать как увеличение доходности операций с существенным ограничением на риск.

    Менеджмент и сотрудники организации не покрывают убытков организации своими средствами, за исключением ситуаций, когда доказан корыстные или халатные дйствия сотрудников, приведшие к убыткам, что бывает крайне редко. Рост доходов сотрудников организации, как правило, связаны с увеличением доходности операций (бонусы, премии и т.д.), и с увевеличением объёмов и рискованности операций (объём и уровень риска определяют потенциальную доходность и возможности по получению косвенных, корыстных доходов - манипуляция ценами, откаты и т.д.). Таким образом интересы сотрудников организации можно сформулировать как увеличение доходностей, объёмов и уровней риска операций - т.е. интенсивности, агресивности деятельности организации.

    Управлние рисками подразумевает в том числе и устранение данного разрыва интересов.

    Управление рисками может осуществляться с различных позиций:

• Прямое директивное управленияе рисками - подход к управлению рисками, в рамках которого при проведении отдельной операции оценка предполагается рисков доводится до высшего руководства организации, которе принимает окончательное решение о целесообразности проведения операции. Такой подход эффективен при небольшом количестве проводимых операций, т.е. либо в небольшой организации, либо при проведении крупных операций (например, коммерческое кредитование в банке) в средних и крупных организациях.
• ограничение рисков за счёт лимитирования операций - т.е. ограничение количественных хароактеристик отдельных групп операций, выделенных ли по их типу или по лицам, несущим ответственность за операции;
• ограничение рисков за счёт механизмов внутреннего ценообразования.

    Основная часть материала, изложенного в данном разделе относится к управлению рисками в коммерческом банке.